חוזרים לארה"ב אחרי מספר שנים בארץ? כך תדעו על אילו מיסים תחויבו

תושבים חוזרים לארה"ב מחויבים לדווח על הנכסים, החשבונות והרכוש שלהם לא רק בארה"ב אלא גם במדינות בהן שהו.

המאמר יפרט באילו מיסים הם חייבים.

מס הכנסה האמריקאי

בארה"ב שיטת המיסוי והדיווח מורכבת ומלווה בלא מעט בירוקרטיה בין אם מדובר על תושבי קבע ובין אם על תושבים חוזרים. כל אדם החי בארה"ב צריך להגיש לרשויות המס דו"ח שנתי מפורט על ההכנסות שלו כעצמאי או כשכיר גם אם אינו מגיע לתקרת המס. מדובר על שיטת מיסוי אישית ולא משנה אם האזרח גר בארה"ב או במדינה אחרת. כלומר, גם תושבי הארץ שיש להם אזרחות אמריקאית מחויבים להגיש דו"ח לרשויות המס בארה"ב ולשלם את המוטל עליהם גם אם לעולם לא היו בארה"ב. מקור ההכנסה יכול להיות עקיף או ישיר אך חייב להיות מדווח. אזרחים אמריקאים, בעלי גרין קארד או אזרחים זרים שיש להם נכסים, חשבונות והכנסות בארה"ב יהיו חייבים גם להצהיר על הכנסותיהם ממדינות אחרות. ביחד עם זאת, ישנה אמנה בין ארה"ב לישראל שמאפשרת לקבל זיכוי במס בארה"ב לאחר הגשת הדו"ח כדי לא לשלם כפל מס.

על מה מדווחים?

אדם החוזר להתגורר בארה"ב שכל החשבונות הפיננסים שלו הכוללים עובר ושב, פנסיה, השקעות וכד' שווים יותר מ-10 אלף דולר לתקופה של שנה, צריכים להיות מדווחים עד סוף חודש יוני ללא ארכה. מדרגת המס תיקבע על פי היקף ההכנסות. ממלאים טופס 1040 עם כל ההכנסות של הארץ ביניהם שכ"ד, דיבדנדים, רווחי הון וכד' וההכנסות בארה"ב ומגישים. ניתן לציין שגם תושבים חוזרים טרם חזרו להתגורר בארה"ב משלמים מס הכנסה לארה"ב בהתאם לדו"ח השנתי, כך שאין הבדל גדול בין אם נותרו בארץ או חזרו להתגורר בארה"ב מבחינת תשלום המיסים וחובת הדיווח.

אילו מיסים משלמים ועל מה מקבלים פטור?

תושב חוזר לארה"ב או אזרח אמריקאי ישלם על פי החוק 15% מס הכנסה על הכנסה נמוכה מ-35,350 דולר. בנוסף, תשלום מס על רווחי הון כשמדובר בהשקעות הוא יחסית נמוך מאוד. בין אם אזרח אמריקאי חי בארה"ב ובין אם בארץ והוא מקבל קצבה מביטוח לאומי הוא פטור מתשלום מס על פי האמנה בין ישראל לארה"ב. בנוסף, בארה"ב אין מס רכישה על דירה כמו בארץ ולכן לא ישולם. לעומת זאת, על מכירת דירה בארה"ב משלמים מס שבח אך הרבה יותר נמוך ממס השבח בארץ. כמו כן, ניתן לקבל פטור על מס שבח בהתאם לפרמטרים מסוימים גם בארץ וגם בארה"ב. על מנת לבדוק באופן אישי את תשלומי המס בארה"ב ולקבל סיוע בהגשת הדו"חות לרשויות המס ניתן לפנות לחברת MasAmerica המעסיקה מומחים בתחום המיסוי בארה"ב. ככל שתקפידו על הגשת דו"חות מדויקים ומקיפים כך תמנעו מקנסות ועיקולים.